Британские налоговые органы усиливают меры по соблюдению требований в сфере криптовалют, отправив рекордное количество предупреждений

Налоговая служба Великобритании удвоила свои меры по обеспечению соблюдения налогового законодательства в отношении криптоинвесторов, которые могли занизить свои доходы. По данным Cointelegraph, HM Revenue & Customs разослала почти 65 000 предупредительных писем в налоговом году 2024-25. Это значительный рост по сравнению с 27 700 письмами, отправленными в предыдущем году. Financial Times получила эти данные через запрос по Закону о свободе информации.

Эти письма служат так называемыми «письмами-напоминаниями», призванными побудить налогоплательщиков добровольно скорректировать свои налоговые декларации. За четыре года HMRC отправила более 100 000 подобных писем. Внимание агентства к налоговому соблюдению в сфере криптовалют усилилось на фоне роста популярности цифровых активов и их стоимости. По оценкам Financial Conduct Authority, сейчас криптовалюту держат семь миллионов взрослых жителей Великобритании, по сравнению с пятью миллионами в 2022 году.

Влияние на держателей криптовалюты в Великобритании

Усиленный контроль со стороны налоговых органов создает прямые последствия для британских криптоинвесторов. Многие трейдеры по-прежнему не осведомлены о том, что обмен одной криптовалюты на другую влечет за собой обязательства по уплате налога на прирост капитала. Нила Чаухан, партнер UHY Hacker Young, рассказала Financial Times, что налоговые правила в отношении криптовалюты являются сложными. Именно эта компания подала первоначальный запрос по Закону о свободе информации.

В налоговом году 2024-25 размер необлагаемой налогом прибыли от прироста капитала для физических лиц снижен до всего лишь £3 000. Это падение по сравнению с £6 000 в предыдущем году, согласно данным Dixcart UK. Теперь больше инвесторов превышают этот порог и сталкиваются с налоговыми обязательствами. Ожидается, что эти меры принесут государству дополнительно £315 миллионов налоговых поступлений к апрелю 2030 года.

HMRC теперь получает данные о транзакциях напрямую от крупных криптобирж. С января 2026 года агентство получит автоматический доступ к данным глобальных бирж в рамках Crypto-Assets Reporting Framework от OECD. Это нововведение устраняет значительную часть анонимности, ранее связанной с криптовалютными транзакциями.

Формирование глобального тренда регулирования

Усиление контроля в Великобритании отражает более широкий международный тренд к обеспечению налогового соблюдения в сфере криптовалют. Правительства по всему миру разрабатывают механизмы для сбора налогов с цифровых активов. Недавно мы сообщали, что пятнадцать штатов США продвигают планы по созданию резервов в Bitcoin, что демонстрирует различные подходы к криптополитике в разных юрисдикциях. Пока Великобритания сосредотачивается на налоговом контроле, некоторые штаты США рассматривают инвестиционные возможности.

Национальная налоговая служба Южной Кореи также усилила борьбу с уклонением от уплаты налогов на криптовалюту. Теперь агентство предупреждает, что активы на холодных кошельках могут быть конфискованы, если они связаны с неуплаченными налогами. Это свидетельствует о глобальном переходе от систем добровольного раскрытия информации к активным механизмам принудительного исполнения. Традиционные финансовые институты все чаще рассматривают криптовалюту как легитимный класс активов, требующий надлежащего регулирования.

Законодатели США рассматривают различные подходы к налогообложению криптовалют. Члены Сенатского комитета по финансам недавно обсуждали, следует ли освободить мелкие криптовалютные транзакции от налога на прирост капитала. Вице-президент по налогам Coinbase призвал Конгресс ввести минимальное освобождение для транзакций менее $300. Эти обсуждения отражают продолжающуюся неопределенность в вопросе баланса между инновациями и налоговым соблюдением.

Внедрение международных механизмов обмена данными, вероятно, усилит давление на инвесторов во всех юрисдикциях. Страны, которые ранее предоставляли пользователям криптовалюты относительную анонимность, теперь внедряют протоколы Know Your Customer и обязательные требования к отчетности. Это создает более прозрачную среду, но вызывает вопросы о будущем трансграничных транзакций с цифровыми активами.