Forbes: Criptoativos enfrentam um “divisor de águas” no ano fiscal, com aumento significativo da complexidade na temporada de declaração de impostos de 2026

Odaily informou que, com a aproximação de 2026, os investidores em criptoativos enfrentarão um ambiente de declaração de impostos muito diferente do habitual. Diversos especialistas em tributação de ativos digitais destacaram que as novas regras de regulação e declaração tornarão a temporada de impostos de 2026 (referente ao ano fiscal de 2025) um “desafio de alta dificuldade”, e que a falta de planejamento prévio pode expor os investidores a riscos de conformidade.

A reportagem aponta que a principal mudança está na introdução do Formulário 1099-DA. A partir de 2025, as corretoras dos Estados Unidos deverão enviar ao IRS informações sobre a alienação de ativos digitais, e este formulário entrará em larga escala no radar dos contribuintes em 2026. Como, inicialmente, a declaração será baseada principalmente no “valor bruto da transação” e pode não incluir o custo de aquisição, se o investidor não declarar corretamente o custo, o sistema pode assumir “custo zero” por padrão, desencadeando questionamentos automáticos.

Além disso, o critério de apuração fiscal mudará do antigo “pool unificado” para o cálculo separado por carteira e por conta. Isso significa que ativos em diferentes exchanges e carteiras de autocustódia não poderão mais ser consolidados, tornando a organização e reconstrução do histórico de transações uma tarefa única, porém extremamente trabalhosa. Usuários com múltiplas contas e que participam frequentemente de DeFi enfrentarão complexidade ainda maior.

A Forbes também resumiu outros pontos-chave de atenção, incluindo:

Usuários de múltiplas plataformas precisarão consolidar manualmente diferentes 1099-DA e dados on-chain;

Profissionais de contabilidade com experiência em cripto são escassos, sendo recomendável agendar com antecedência;

Atualmente, ativos digitais não estão sujeitos à “wash sale rule” de ações, mas uma mudança legislativa pode alterar esse cenário;

A isenção para pequenos pagamentos (de minimis) ainda não foi aprovada em lei;

A tributação de empréstimos DeFi e tokens representativos deve ser analisada caso a caso;

Doações de grande valor em cripto normalmente ainda exigem relatório de avaliação de conformidade.

A reportagem cita especialistas do setor afirmando que 2025 será o verdadeiro “divisor de águas” para as regras fiscais de cripto, com impactos concentrados em 2026. Organizar registros com antecedência, entender as novas regras e trabalhar com consultores fiscais familiarizados com ativos digitais serão fundamentais para os investidores evitarem riscos de conformidade. (Forbes)