Forbes: Gli asset crypto affrontano un anno fiscale "spartiacque", con una complessità significativamente maggiore nella stagione delle dichiarazioni fiscali del 2026

Secondo quanto riportato da Odaily, con l'avvicinarsi del 2026, gli investitori in criptovalute si troveranno di fronte a un ambiente fiscale completamente diverso rispetto al passato. Diversi esperti fiscali di asset digitali sottolineano che le nuove normative e regole di dichiarazione renderanno la stagione fiscale del 2026 (relativa all'anno fiscale 2025) una "sfida di alto livello", e che la mancanza di una pianificazione anticipata potrebbe esporre gli investitori a rischi di conformità.

Il rapporto evidenzia che il cambiamento più significativo riguarda l'introduzione del Form 1099-DA. A partire dal 2025, i broker statunitensi dovranno inviare all'IRS informazioni sulle disposizioni di asset crittografici, e questo modulo entrerà per la prima volta su larga scala nella prospettiva dei contribuenti nel 2026. Poiché nelle prime dichiarazioni verrà spesso indicato solo "l'importo lordo della transazione", senza necessariamente includere il prezzo di acquisto, se gli investitori non dichiarano accuratamente il costo, il sistema potrebbe presumere un "costo zero", attivando così richieste automatiche di chiarimento.

Inoltre, il criterio fiscale passerà dal precedente calcolo "a pool unico" a un calcolo separato per portafoglio e per account. Questo significa che gli asset tra diversi exchange e diversi wallet self-custody non potranno più essere calcolati insieme, e la riorganizzazione e ricostruzione delle transazioni storiche diventerà un compito una tantum ma di grande entità. Per gli utenti con più account e che partecipano frequentemente a DeFi, la complessità sarà particolarmente elevata.

Forbes ha inoltre riassunto altri punti chiave da considerare, tra cui:

Gli utenti multi-piattaforma dovranno integrare autonomamente i vari 1099-DA e i dati on-chain;

I professionisti fiscali con esperienza in criptovalute sono rari, quindi è consigliabile prenotare in anticipo;

Secondo la legge attuale, gli asset crittografici non sono ancora soggetti alla "wash sale rule" delle azioni, ma una legislazione in merito potrebbe cambiare la situazione;

L'esenzione fiscale per piccoli pagamenti (de minimis) non è ancora stata approvata;

La natura fiscale dei prestiti DeFi e dei token rappresentativi deve essere valutata caso per caso;

Le donazioni di asset crittografici di grande entità richiedono solitamente ancora una relazione di valutazione conforme.

Il rapporto, citando esperti del settore, afferma che il 2025 rappresenta il vero "spartiacque" per le regole fiscali sulle criptovalute, e che il loro impatto si manifesterà pienamente nel 2026. Organizzare in anticipo la documentazione, comprendere le nuove regole e collaborare con consulenti fiscali esperti in asset digitali saranno fondamentali per gli investitori che vogliono evitare rischi di conformità. (Forbes)