Forbes: Krypto-Assets stehen vor einem „Wendepunkt“ im Steuerjahr, die Komplexität der Steuererklärung steigt ab der Saison 2026 deutlich an

Odaily berichtet, dass sich mit dem Herannahen des Jahres 2026 Krypto-Investoren auf ein völlig neues Steuerumfeld einstellen müssen. Mehrere Experten für digitale Vermögenswerte und Steuern weisen darauf hin, dass die neuen Regulierungs- und Meldevorschriften die Steuersaison 2026 (für das Steuerjahr 2025) zu einer „besonders anspruchsvollen Hürde“ machen werden. Ohne frühzeitige Planung könnten Investoren mit Compliance-Risiken konfrontiert werden.

Der Bericht hebt hervor, dass die wichtigste Veränderung in der Einführung des Formulars 1099-DA liegt. Ab 2025 müssen US-Broker dem Internal Revenue Service (IRS) Informationen über die Veräußerung von Krypto-Assets melden. Dieses Formular wird 2026 erstmals in großem Umfang in den Fokus der Steuerzahler rücken. Da die anfänglichen Meldungen meist den „Gesamtumsatz“ ausweisen und nicht zwingend die Anschaffungskosten enthalten, könnte das System bei fehlender korrekter Eigenmeldung der Kosten durch den Anleger von „Null-Kosten“ ausgehen und somit automatische Nachfragen auslösen.

Darüber hinaus wird die steuerliche Berechnung von der bisherigen „Pooling“-Methode auf eine getrennte Kostenberechnung pro Wallet und pro Konto umgestellt. Das bedeutet, dass Vermögenswerte zwischen verschiedenen Börsen und selbstverwalteten Wallets nicht mehr gemeinsam berechnet werden dürfen. Die Aufarbeitung und Rekonstruktion historischer Transaktionsdaten wird zu einer einmaligen, aber äußerst arbeitsintensiven Aufgabe. Für Nutzer mit mehreren Konten und häufigen DeFi-Aktivitäten ist die Komplexität besonders hoch.

Forbes fasst zudem weitere wichtige Hinweise zusammen, darunter:

Nutzer mehrerer Plattformen müssen verschiedene 1099-DA-Formulare und On-Chain-Daten eigenständig zusammenführen;

Steuerexperten mit Krypto-Erfahrung sind rar, eine frühzeitige Terminvereinbarung ist ratsam;

Nach aktueller Gesetzeslage gelten für Krypto-Assets noch nicht die „Wash Sale Rules“ für Aktien, aber entsprechende Gesetzesänderungen könnten dies künftig ändern;

Die Steuerbefreiung für Kleinstzahlungen (de minimis) ist weiterhin nicht gesetzlich geregelt;

Die steuerliche Behandlung von DeFi-Krediten und tokenisierten Zertifikaten muss im Einzelfall geprüft werden;

Für größere Krypto-Spenden ist in der Regel weiterhin ein Compliance-Bewertungsbericht erforderlich.

Der Bericht zitiert Brancheninsider, die das Jahr 2025 als echten „Wendepunkt“ für Krypto-Steuervorschriften bezeichnen, dessen Auswirkungen sich 2026 deutlich zeigen werden. Eine frühzeitige Dokumentation, das Verständnis der neuen Regeln und die Zusammenarbeit mit steuerlichen Beratern, die sich mit digitalen Vermögenswerten auskennen, werden für Investoren entscheidend sein, um Compliance-Risiken zu vermeiden. (Forbes)